遗产税预期升温 险企借机炒作大额寿险

　　两会期间，“遗产税”再度引发热议，具有避税和财富传承作用的大额寿险因此也进一步受到关注。业内人士表示，现在保险公司借遗产税来推销大额保单，消费者要冷静面对。大额保单功能用途指向性较强、技术含量较高，投保人在选择大额保单时应做好保险规划。

　　遗产税成大额寿险炒作题材

　　中国人寿北京分公司的一位资深营销员告诉记者，最近她会发短信告知客户遗产税可能开征，她认为资产拥有量较高的客户应该会感兴趣。

　　据了解，近来年关于开征遗产税的消息一直没有间断。国务院近日发布的关于深化收入分配制度改革重点工作分工的通知中，要求研究在适当时期开征遗产税问题。北京师范大学中国收入分配研究院一项最新的研究成果称，开征遗产税的时机已经成熟，建议在“十二五”期间征收，起征点定为500万元。

　　大额寿险保单是国际通行的避税工具，开征遗产税可能使得国内保险市场特别是大额保单市场迎来大幅增长。事实上，在去年底深圳传出或成为国内首个开征遗产税试点的城市后不久，当地市场就出现了一张趸交保费1.03亿元、一张年缴保费2680万元(3年期)的巨额保单。

　　不过，目前来看，遗产税的开征短时间内还难以“落地”。国家税务总局有关负责人近日对媒体表示，开征遗产税目前尚无时间表。当前最重要的是解决三个问题：一是统一认识，全社会对开征遗产税要形成一个共识；二是在调查研究、听取意见的基础上，要有一个科学的方案设计；三是要解决税收征管可能会遇到的难题。

　　“现在对于遗产税征不征、税率和起步线是多少都还不知道，保险公司以此来推销大额保单，更多是炒作的成分。”明亚保险经纪公司资深经纪人卫江山告诉《经济参考报》记者。

　　并非所有产品都能避税

　　“从理论上看，符合起征标准又打算把财富传给子女的人都有可能是大额终身寿险的客户，市场空间会很大。”卫江山说，由于大额保单具有很明确的功能用途指向性，技术含量较大，投保人在选择保险产品时，首先要做好保险规划，比如保险期间要长，保险责任要覆盖任何理由的身故，身故受益人要明确，保额要精确计算，其次应该有分红功能，要考虑投入产出比。

　　卫江山介绍说，参照国际市场的惯例，由于保险产品的特殊性，被保险人在投保之前需先评估自身名下资产，充分考虑到未来传承部分并结合当地遗产税税率计算出未来应缴纳的税费总额，然后通过终身型寿险来合理转嫁税负：将自己确定为被保险人，将未来遗产继承人设定为指定受益人，将未来继承遗产需缴纳的税费设定为所购买保险的保险金额。这样，未来被保险人身故，受益人得到所购买保险的身故保险金，即可用这部分资金递交遗产税合法继承财产。

　　卫江山提醒，有几类保险产品并不能当作避税产品来销售，第一类是两全保险，原因是如果保险期间内被保险人并未发生风险，满期时将给付被保险人满期保险金，而在征收遗产税的情况下，现金同样被视为是可征收的对象，这显然得不偿失；第二类是定期类险种和意外险；第三类是投连产品，由于该产品存在投资亏损的可能性，无法准确弥补未来可能缴纳的税负。

　　投保人看重资产保全

　　据了解，2005年以来，不少保险公司就开始推出高保费、高保额、面对高端收入人群的险种。在遗产税正式开征之前，现在投保人购买大额保单更看重的是资产保全。

　　购买大额保单的人群主要包括私有企业主、企业高管、高级白领、高收入者。有分析称，私有企业主的大部分财产是自主拥有的企业股权，企业的兴衰与家庭的荣辱息息相关，成熟的企业主会清晰地看待企业经营中的风险，在持续赢利时转移一部分资产以备不时之需，而理财类保险是一种非常好的工具。

　　卫江山认为，如果考虑保值增值功能，大额保单比较适合在事业上升期和创业期的人士，而且采取阶段性的保障计划比较合算。如果是终身型的保险产品，从国内来看收益并不乐观。

　　上述保险营销员认为，大额保单主要是将财富传承给第二代，资产会比较安全，但肯定比不上其他投资渠道的收益。

关键词：遗产税|被保险人|保险产品